审计报告项目负责人是编制人员吗(汇总5篇)

报告，汉语词语，公文的一种格式，是指对上级有所陈请或汇报时所作的口头或书面的陈述。报告帮助人们了解特定问题或情况，并提供解决方案或建议。下面是小编为大家整理的报告范文，仅供参考，大家一起来看看吧。

审计报告项目负责人是编制人员吗篇一

（二）文件编制依据和深度的评估........................4

（三）项目建设目标、规模和功能的评估..................4

一、内容提要

1、项目评估原则、评估工作实施概况等。

2、评估报告得出的结论及主要问题和建议。

二、项目及项目法人概况

（一）项目概况

（1）项目建设单位、建设地点。

（2）建设必要性、建设目标、功能及建设规模。

（3）建设内容、规划方案主要技术经济指标。

（4）投资及资金筹措情况。

（二）业主基本情况

。。。

（三）项目规划背景

。。。

三、评估依据

1.咨询评估委托书

2.教育部委托投资咨询评估管理办法

3.有资质单位编制的项目可行性研究报告（含项目招标方案）

4.建设项目用地预审意见

5.城市规划部门提供的建设项目规划意见

6.当地环保部门提供的建设项目环境影响评价意见

7.建设单位建设资金来源证明及近三年财务报表和财务指标

8.规划部门批准或学校编制的校园建设总体规划

9.地方行政和行业管理部门颁发的现行各种行政收费文件

四、评估意见

（一）项目建设必要性评估

分析拟建项目是否符合国家教育事业的科学发展，是否符合国家建设方针。从本学校实际情况出发，分析是否符合学校事业发展目标和校园建设总体规划要求，分析建设规模的.确定原则和依据是否正确有据，对项目的必要性提出具体意见。

（二）文件编制依据和深度的评估

（1）编制依据的评估检查项目是否具有立项批复文件，编制内容与投资规模是否在批准范围之内；民用建筑工程是否有当地规划部门批复的规划要点，是否符合规划要求，是否有重大变更，其变更是否合理，是否经主管部门批准。

（2）对报告文件完整性及编制深度评估可研报告应包括报告文件、建设地点位置图、总平面图、建筑设计方案图、投资分析情况等内容。各项内容的编制深度应达到国家有关部门的规定。评估报告应明确指出可行性研究报告的编制是否有漏项、是否有不符合要求的内容，并提出建议。

（三）项目建设目标、规模和功能的评估

项目建设目标是否符合我国国情，是否满足该校总体规划目标的要求，是否有重复建设项目。建设规模确定的原则和依据是否准确有据，项目建设规模是否经济合理，功能是否合理并满足使用要求，是否充分利用学校现有建设用地，在满足当前规划的前提下为学校今后一定时期内留有发展余地。

（四）项目建设条件评估

（1）项目选址评估

项目选址是否符合规划原则与要求。项目建设地点的选择依据和理由是否充分，选址方案是否符合国家和所在地区国土规划、城市规划、土地管理、文物保护、环境保护等法律法规。项目建设用地的属性是否符合决策部门的要求，总用地规模是否明确，各种功能用地的规模及地点是否明确，各类建设用地是否落实。

（2）项目建设条件评估

项目建设所需要的供电、供水、供热、供气与交通运输、通讯等设施条件是否落实且可靠稳定，能否满足项目建设和建成后正常运行的需要。当不能满足需求时，建设方案中是否有相应措施。

（3）根据提供该场地的地质勘察资料，对场地地层地况进行评估

对于无法提供拟建场地地质勘探报告的项目，可参考附近建筑物地质资料进行评估，待正式勘探报告出来以后由初步设计再进行复核和调整。

（五）项目技术评估

（1）规划总平面设计评估

规划总平面设计构思意图及布局是否科学、合理，与周边环境是否协调，竖向设计、交通组织、绿化景观、文物保护和环境保护等方面的方案是否合理、可行，是否留有扩建、改造与进一步发展的余地。其技术指标是否符合当地城建部门规定。

审计报告项目负责人是编制人员吗篇二

这是我村村内道路硬化项目资金申请报告，呈请审阅。

问题分析：

戚家村位于排厦管理委员会南部2公里处，全村xx户，总人口xx人，耕地面积xx亩。20xx年人均收入xx元，是xx社区最贫困的村庄之一。因为贫穷，各种村庄基本需求例如交通、医疗问题长期得不到解决，其中群众出行难的问题最为突出，土质老路，坑坑洼洼，晴天颠簸，雨天泥泞，群众叫苦，果商不来，严重制约了我村经济的发展。解决思路：由党员带头捐款加村民集资加申请县扶贫办资金援助解决钱的问题，请示县公路局做技术指导修建村内水泥路。

2、目标设定

（1）通过修路改善村民的生存环境，带动村庄经济发展。

（2）通过解决民生问题让我村群众更加理解、拥护党的好政策。

3、项目活动。

时间活动内容

20xx年5月请援助方县扶贫办和排厦社区党工委管委会以及我村村民一起验收路面质量

7月1日由我村党支部开项目总结大会，公布财务用支。

假设和风险路面质量有瑕疵

规避：

我村党支部书记、村委会主任、会计和承包工队负责人对因道路质量问题产生的发律纠纷在赔偿问题上负无限连带责任。

4、检测与评估指标

（1）至四月底我村民投工投劳或者以钱代劳开挖出3公里路基。

（2）至五月底，完工。

（3）至六月底，项目资金用度张榜向村民公布，报送县扶贫办和社区党工委、管委会。

5、项目实施与管理

（1）项目管理小组人员及分工组长：xx（xx村党支部书记）施工监测：戚安民（xx村委会主任）项目会计：xx（xx会计）群众代表监督员：xx（x村普通妇女）

（2）财务制度。财务管理制度。

a、财务管理必须做到透明、公开、公正，使用国家正式发票，每一笔账都要张榜公布，接受群众和上级政府以及援助单位监督。

b、每一笔款项的支出要做到管理小组全体人员的签名认可方能使用。

c、与施工队谈价钱需群众代表xx和组长xx共同参加。

d、项目执行期间，县扶贫办、排厦社区党工委、管委会全称监测项目资金用度。

（3）投工投劳制度。

a、家庭劳动力充足的村民，代表全家承担开挖渠道任务，人均承担10米。

b、家庭劳动力不充足的村民，以资金形式支持路基开挖，人均15元。

（4）对弱势村民的福利制度。

a、对五保户xx四户村民免除投劳。（包括免除以钱的形式投劳）

（5）管理维护制度。

a、由我村委会负责新修3公里水泥路管理与维护。

b、管理维护、维修费用由群众按户承担，每年每户10元。

6、其他政府部门的参与及角色分工。

县扶贫办提供技术支持。

7、预算

名称单价（元）数量合计（元）出资方

专业工队雇佣费50000150000集资村民

材料采购费11500001150000县扶贫办

材料采购费210000110000村内捐献党员

村民代表监督员日误工补贴1520300村委会

文档为doc格式

审计报告项目负责人是编制人员吗篇三

2009年，刘家义向全国人大常委会作的审计报告中首次出现了“跟踪审计”的概念，当年即对高铁建设、汶川地震灾后恢复重建等关系国计民生的重要事项进行了跟踪审计。跟踪审计是为了及时发现和纠正问题，妥善处置，避免损失。

跟踪审计是一种全新的审计方法，是指单位审计部门组织对建设项目实施过程的合法性、真实性、规范性进行跟踪审计监督。是有效地利用有限的资金和资源，用尽可能小的费用、用尽可能快的速度和优良的质量，建成预期的项目，使其实现预期的功能。国内对跟踪审计的研究大部分集中在工程项目上。在工程项目跟踪审计的理论研究中，研究的对象也有差异，有的研究工程项目全过程跟踪审计，有的则仅限于施工阶段跟踪审计。结合目前已有的研究成果和审计工作实践，认为跟踪审计是指审计人员旨在提高被审计对象的'绩效这里的绩效既指经济效益，也指被审计对象的合规性、合法性等，对被审计对象进行适时评价、持续监督和及时反馈的一种审计模式。

相关拓展：审计工作/跟踪审计

建设项目的跟踪审计分为开工前审计、施工期审计、竣工结算审计和财务决算审计。

设计阶段

设计阶段是控制工程造价的关键。根据实践经验，高校建设项目跟踪审计在设计阶段应把握以下三个重点：(1)项目建设目标是否明确，设计任务是否完备，设计单位选择是否合理，设计所需要的地质勘探等资料是否完整、准确等;(2)初步设计方案是否经过论证，功能是否满足建设单位的要求，方案是否符合国家规范标准，设计概算是否控制在建设单位的期望值之内，设计是否经过审查，程序是否规范合理，设计进度是否符合建设目标等;(3)有无实行限额设计，各专业设计配套协调是否合理，设计是否满足建设单位的投资，结构、选材等方面是否合理，在满足建设单位投资目标条件下新技术、新材料、新工艺的应用情况，设计文件是否经过有关部门的批准，设计变更是否合理等。

招投标阶段

根据会审好的图纸制作出工作量清单，以招投标方式在社会上公开征集施工单位、监理单位、材料供应商。应把握两个重点：(1)是否制定了相应的筹资计划，筹资是否经济合理，资金计划是否满足工程建设需要，项目的拆迁工作是否满足建设要求，项目是否经过有关部门的批准，招标申请资料是否完整、内容是否真实，招标机构的组建或招标代理单位的选择是否合理合法等;(2)招标方式和程序是否合理合法，招标文件是否经过完备性、有效性和公正性审查，标底是否经过审计，是否体现优质优价，投标资格预审工作是否合理合法，开标、评标、定标过程是否规范合法，评委的选择及评委的评审工作是否公平公正，评标办法是否合理，评标报告是否真实合法，中标结果是否进行公示等。

签订合同阶段

主要审查合同当事人主体资格是否真实，是否按照中标人的投标文件和中标通知书的内容订立合同，合同条款是否齐全、严谨、公平、合法，承包合同双方的权利和义务是否明确，双方责任划分是否清楚，合同是否对工程分包提出相应的资质、能力、范围等规定，招标项目合同是否进行备案等。

施工阶段

重点包括：(1)是否认真进行了图纸会审，是否按照合同约定提供现场条件，是否申请领取施工许可证，各项目参加方工作制度、例会制度和信息沟通制度是否建立，物资供应渠道是否落实、能否满足建设项目建设需要等;(2)各项目参加方是否根据各自的职责范围，建立健全了相应的内控制度并有效执行，相互间是否形成了相互配合相互制约的管理机制，确保工程施工期间各环节的畅通，工程质量、进度和投资目标是否得到有效控制，物资采购供应是否满足进度要求，工程计量支付是否按照合同文件进行，计量的基础资料是否真实完善，工程变更和签证的审批是否建立了严格的程序，工程索赔是否遵守法律法规和合同文件，工程验收、资金到位是否严格按合同约定执行等等。

验收交付阶段

验收交付审计分为分部分项验收和总体交付使用验收。首先要注意每一次验收必须通知各方全部到场;其次，切不可走过场。一定要深入现场，严把施工图纸与设计图纸的一致性。变更、签证手续是否齐全，隐蔽工程是否属实，跟踪审计人员须在第一时间将相关施工档案资料收集齐全，为日后竣工结算做好准备。

竣工结算阶段

竣工结算现在一般采用“标底+变更”的方法。审核前，首先要熟悉合同和招投标文件，弄清标底范围，明确哪些内容调整涉及造价变更，哪些不涉及，再根据现场有关资料，审核工作量计算是否准确，变更部分与现行规定有无冲突，清单子目套用是否正确，规费计取是否合理，材料计价是否符合合同约定等。审计过程中，跟踪审计人员要以事实为依据，以法律为准绳，既要客观公正、坚持原则，又要注意工作方式方法，最大限度地使工程造价得到准确反映。

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审计报告项目负责人是编制人员吗篇四

《国家审计准则》第一百二十四条规定“采取跟踪审计方式实施审计的，审计组在跟踪审计过程中发现的问题，应当以审计机关的名义及时向被审计单位通报，并要求其整改。跟踪审计实施工作全部结束后，应当以审计机关的名义出具审计报告。审计报告应当反映审计发现但尚未整改的问题，以及已经整改的重要问题及其整改情况。”按照上述规定，为有效发挥跟踪审计的预防性、建设性和促进性作用，审计组应当在跟踪审计过程中，根据审计方式、审计发现问题的性质和影响，以审计机关名义及时向被审计单位通报审计发现的问题;审计组应当在跟踪审计实施工作全部结束后，出具审计机关的审计报告。审计报告的内容除符合《国家审计准则》第一百二十三条的规定外，还应包括跟踪审计中发现但尚未整改的问题，以及被审计单位在跟踪审计实施过程中，根据审计机关的通报已经整改的重要问题及其整改情况。

政府投资建设项目跟踪审计具有周期长、时效性强和审计过程持续等特点，需要及时发现被审计事项存在的问题，及时督促被审计单位整改。但是《国家审计准则》对如何撰写跟踪审计报告并没有明确规定，本文结合笔者在跟踪审计实践过程中的审计报告撰写经验，尝试从扩大和提升跟踪审计成果、跟踪审计报告的特点、撰写过程中需要注意的事项等角度对撰写政府投资建设项目跟踪审计报告的技巧进行探讨。

一、建立跟踪审计成果形成和利用机制，扩大和提升跟踪审计成果

跟踪审计重在解决问题并提出适用对策，因此，必须建立跟踪审计成果形成和利用机制，要将审计成果的导向性作用体现于审计管理的全过程，多层次、多形式、多途径确保审计成果的及时和有效转化;要针对不同使用者的需求，多层次提供审计成果，审计成果要让使用者好用、有用、能用。

要发挥跟踪审计的建设性作用，成果的实效性是前提，在跟踪审计实施过程中，分阶段、分类别，以报告、专报、信息、公告，甚至研究报告、新闻稿等多形式产出审计成果是确保成果实效性的有效方式;跟踪审计强调促进性，利用相关职能部门、媒体与公众等各种渠道，多途径、有选择地运用审计成果，共同推进问题的及时解决。

审计信息是反映审计成果的重要途径和载体，审计机关编写信息，将详实、可靠的信息上报给各级政府，有助于管理部门发现问题、解决问题和做出科学的判断。编写好审计信息，有助于扩大和提升跟踪审计成果，达到为宏观决策服务的高度，有效发挥审计在国家治理中的建言献策功能。政府投资建设项目跟踪审计中，应结合审计重点内容和项目实际情况，注重对大案要案的查处和对涉及体制机制问题的深入研究分析，从保障项目顺利实现建设目标、维护财政资金安全及效益等角度提出审计建议和意见。

二、跟踪审计报告的特点及现实要求

1.跟踪审计报告的特点。

一是要“突出重点”，就是要突出跟踪审计目标和审计事项的`重点，贴近需求，进行审计报告的综合分析与撰写。二是要“抓住特点”，就是要深刻把握某项审计工作的主要特点，并围绕这些特点开展综合分析和评价。三是要“选好切入点”，审计报告的撰写必须以审计发现的问题为切入点，做到事半功倍，努力提高审计信息的亲和力与认同感。四是要“侧重关注点”，审计报告必须服务于审计工作主体，针对不同阶段的审计内容体现不同的关注点。

2.跟踪审计报告的现实要求。

跟踪审计是以预防性和建设性为主要目的的一种全新的审计监督形式，“提前跟进、全程跟踪，立足服务、着眼防范”是其基本的工作思路。因此，跟踪审计报告必须坚持科学的审计信息观和质量观，应做到以下几个方面：一是审计报告内容和数据要客观准确，扎实可靠，经得起实践推敲和检验。二是审计报告反映问题目标要明确，主题要鲜明，反映的问题属于应当从体制上来研究解决的，就应当明确提出从体制上研究、解决的意见或建议;反映的问题是带有普遍性的，意见或建议就应当突出普遍性;反映的问题属于应当立案查处的，就应当明确表示立案查处的意见或建议。三是要注重宏观性、全局性。关注宏观性、全局性问题是国家审计报告的基本特征之一，更是跟踪审计被审计对象、审计目标和审计报告的使用对象特殊性所决定的。四是要突出典型性、倾向性。跟踪审计报告应从政策、机制和制度上提出对策意见，反映具有倾向性、普遍性的问题，审计意见和建议应具有宏观性和建设性。五是要重视现实性、针对性。跟踪审计报告反映的情况针对性强，切中时弊，恰到好处。六是要有前瞻性、预见性。前瞻性是建立在研究现实问题的基础上，进而提出深化改革、强化管理、加强制度建设的有针对性的建议。七是要注重时效性、有效性。跟踪审计报告反映的问题、提出的意见和建议，应当考虑对当前的工作是不是指导意义，是不是对促进当前的工作有参考价值。如果所反映的问题虽然“内容无限真”，但反映迟缓，错失良机，就会成为“明日黄花”，使信息失去使用价值。八是意见和建议要具有可操作性。跟踪审计报告要让大多数人能看懂，所提出的审计意见或建议具有可操作性，被审计单位一看就知道怎么做。

三、跟踪审计报告的撰写重点

1.跟踪审计报告的立脚点要宏观、反映内容要大气，主要反映项目建设和运营中的主要问题、主要矛盾。较为微观、金额太小的问题可以考虑不写进报告。

2.跟踪审计报告要全面，要有总体概念，要用数据去分析和反映取得的成绩、存在的问题，既要有绝对数，也要有相对数、相对比率等。

3.跟踪审计报告要形成几个明确的观点，不能简单罗列审计发现的问题，要从全局的角度分析存在的问题。所提建议针对性要强，不能大而化之，缺乏具体内容。

4.审计查出的问题要明确“是什么、为什么、怎么了、怎么办”这几个方面内容。是什么，即要查清问题的基本情况。为什么，即要分析问题产生的原因。怎么了，即要了解这个问题产生的影响。怎么办，即要从制度上提出如何防止问题的发生。

四、跟踪审计报告的文字表述要求

按照《国家审计准则》有关审计报告内容要求，并考虑跟踪审计报告使用者的特殊需求，在编写跟踪审计报告时总的要求是：文字简明扼要，问题定性准确，依据充分可靠，评价和结论实事求是、客观公正，处理意见适当。具体编写时，应达到以下基本要求：一是文字简练、语言通畅。力求文字精炼，语句通俗易懂，结构严谨、脉络清晰。二是观点鲜明、定性准确。对问题的披露，要体现法律、法规的鲜明要求，准确评价问题的是非大小和情节轻重。三是证据确凿、结论公正。审计结论要重证据，无论对人、对事必须坚持实事求是，客观公正的科学态度。四是逻辑清晰、环环相扣。文字表述符合事物发展的一般规律和人们思维的一般习惯，符合逻辑性、层次递进性，环环相扣。

审计报告项目负责人是编制人员吗篇五

一、概述

介绍项目基本情况，主要包括以下内容：

项目地址、项目内容、投产时间、实施进度、总投资、可研预算、决算、资金来源及使用情况、项目运行效果等。

2项目编制、申报过程评价

2.1阐述对立项申请进行技术性和经济性审核的责任部门及审核情况。

2.2阐述可研报告的编制情况及可研目标。可研报告审核的主要责任部门。

2.3阐述项目立项时，是否明确项目发起人及项目负责人。

2.4阐述向陕西公司申报技改计划前办公会决议情况。

3招标管理评价

3.1阐述招投标管理的主要责任部门，阐述招标过程是否符合《中华人民共和国招投标法》、《中国华电集团公司技改、大修项目招标管理若干规定》及《陕西公司招标管理办法》。

3.2阐述招标结果批复有关情况，中标金额是否控制在批复预算内。

4合同管理评价

4.1阐述合同管理的主要责任部门。合同和协议是否按招标结果签订，阐述合同执行情况，分析合同执行中出现的'问题。对设计、施工和设备质量等内容与合同存在差异的进行说明，并对差异原因和处理措施进行分析。

4.2阐述项目调整（含项目取消、新增、跨年延期、资金跨年结转）的内容和审批情况。项目调整的主要原因及项目调整的主要责任部门。

4.3阐述项目变更情况。主要阐述项目变更内容是否合理，变更是否经过审批，变更的主要原因及项目变更主要责任部门。

5工期与进度管理评价

5.1开工申请及批复情况

5.2阐述工期管理的具体责任部门。计划工期与实际工期是否有偏差及原因分析，工期计划调整时是否上报陕西公司批准。对整体进度控制做出客观评价。5.3阐述项目验收的主要责任部门。竣工验收及项目性能试验情况。技改项目是否有质量检验评定报告。性能验收试验是否委托具有试验资质单位完成。环保技改项目是否在试运生产期间，向相应环境保护部门申报办理项目环保验收手续并取得环保竣工验收文件。

6预算及投资执行情况评价

6.1预算批复情况。预算调整审批手续及预算调整的原因分析。

6.2环保补助资金取得情况。阐述环保补助资金争取的主要责任部门。应争取的金额及已争取到的金额。

6.3项目竣工结算情况，阐述竣工结算竣工结算完成时间及负责部门及结算金额。

6.4项目竣工决算及审计情况

阐述竣工决算完成时间及具体负责部门。主要包括：工程竣工决算与批复预算的比较；工程投资节余或超支的原因分析；主要控制措施及效果；评价在项目建设过程中投资控制、资金管理的经验、教训，并提出改进建议。

6.5退役的设备、设施或工器具等报废手续情况。

7、项目效果评价

7.1阐述技改项目安全责任部门。技改单位是否在工程质保期内安全、稳定运行情况。

7.2阐述技改项目性能试验前后指标与可研对比情况及未达到预期目标的原因分析。预算目标完成情况主要责任部门。

7.3评价技改项目技改前后实际指标与区域先进指标对比情况及未达到区域先进指标的原因分析。

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