是专项审计报告（专业15篇）

审计是一项专业和复杂的任务，需要具备深厚的专业知识和经验。小编挑选了一些相关行业的审计报告，希望能为读者提供更多的行业洞察和市场分析。

专项审计调查报告

摸清我市农村中小学d级危房改造建设项目的基本情况，揭示省和市财政转移支付资金、地方配套资金在筹集、管理和使用中存在的问题，纠正专项资金运行、资金核算和项目建设中的违纪违规行为，揭露损失浪费行为，评价资金的使用效益和管理效果，分析问题成因，提出改进管理的意见和建议，为市委、市政府决策提供依据。

本次专项审计检查范围：省、市、县级教育、财政、发改委等部门提供的20--年至20--年农村中小学d级危房改造项目资金筹措、使用及管理情况。

本次专项审计的对象：市、县(区)危房改造办公室及其管理的危改资金专户，并抽审项目学校。市、县(区)对项目学校抽审数不低于项目数量的30%，重点是项目数量较大、建校地点偏远、有群众举报的危改项目。抽查项目由审计检查组随机确定。

1.检查d级危改项目立项程序是否合规，危改项目是否有房管部门的d级危房鉴定书，是否符合省定范围和省定项目;有无虚报危改项目或危房面积，有无将不属于危改项目范围的教职工宿舍、学生宿舍、幼儿园及废弃不用的校舍，列入危房改造项目。

2.检查危改项目学校的选址是否结合中小学布局调整统一规划;是否存在学校规模小、学生少及项目建设面积过大，教学资源浪费现象。

3.检查危改项目调整是否经中央、省危改办批准，有无擅自更改、调整已批复危改项目和工程建设计划行为，工程的实际执行情况与建设计划有无严重的移项和“两张皮”现象。

(二)危改工程专户设置及专项资金配套、管理情况。

危改工程专项资金主要包括：中央工程专款(含财政专项资金和国债专项资金);第二期“国家贫困地区义务教育工程”用于危房改造的资金;省级财政配套资金;省级及省级以下各级人民政府用于工程的其他资金;其他渠道用于工程的资金(农村集资、社会捐赠等)。根据《安徽省中小学危房改造工程项目管理办法》，重点检查市、县(区)对于中央和省安排的危房改造工程专项资金是否按省级专款规定比例(3：2)配套;根据《安徽省中小学危房改造工程专项资金管理办法》(财教〔20--〕849号)第六条“中央工程专款和省级配套资金以及其他用于工程的专项资金，全部纳入专户管理”，重点检查各县(区)财政部门有无设立危改工程专项资金专户，危改资金是否通过专户下拨，是否存在危改资金与其他经费账户混用情况;对下拨的中央和省补助的危改资金，市级是否在3个工作日内划拨到县(区)级财政危改资金专户;是否坚持危改资金集中在县(区)级管理，封闭运行，专款专用。

(三)危改工程专项资金拨付情况。

1.检查各县(区)危改专项资金安排是否合理，有无违背国家“集中投入，建一所成一所”的要求，项目资金安排过于分散，随意性较大，“撒胡椒面”，造成资金使用效益低下及损失浪费情况;有无因拨款不及时、资金安排分散、配套资金不落实等原因造成“半拉子”工程现象。

2.检查是否建立了严格的资金拨付申报和审批制度，对省批复的项目是否按照项目实施进度拨付资金，各县(区)有无截留、滞留危改资金行为及因拨款不及时耽误工程完工情况。

3.检查危改资金拨付程序是否合规，资金集中在县(区)管理的，有无将危改资金不直接拨付工程施工单位或供货商，而违规直接下拨至乡镇及项目学校。

(四)危改工程专项资金使用及资产管理情况。

中小学危房改造工程资金重点用于补助教育部门举办的县级及县以下教育阶段的农村中小学及相应阶段的特殊教育学校。危改工程专项资金使用及资产管理审计的重点：

1.检查中央和省补助的专项资金是否全部用于危改工程土建项目，有无用于偿还债务，有无平调、挪用、挤占危改资金现象;检查有无设置账外账、“小金库”及贪污、私分危改资金行为。

2.检查危改工程资金列报范围和票据使用是否合规，从原始票据入手，查看与施工单位协议及决算中有无将项目学校的房屋安全鉴定费用、桌椅等教学器材、教师宿舍建设或装修费用、危改办的办公费、会议费、差旅费等与工程项目无关的费用列入工程费用;有无票据使用不合规，白条大额现金支付危改专项资金现象。

3.检查危改专项资金专户存储的利息所得，是否由同级财政部门商教育部门专项安排用于补充中小学危房改造工程专项资金，有无挤占、挪用行为。

4.检查已竣工项目学校固定资产产权是否明晰，有无资产不入账、产权转移及校舍被占用现象。

5.检查工程项目建设中是否存在虚报造价、高报低造等行为。

6.检查项目学校危改工程负债情况，是否存在虚假负债及因项目学校负债太重，影响学生正常上课情况。

(五)危改工程项目实施及工程建设情况。

检查危改工程项目实施(主要是第二期危改项目)是否坚持以县为主“五统一”原则，即县级人民政府负责“工程”的组织、实施与管理，统一规划立项审批、统一勘探设计、统一招标监理、统一资金管理、统一验收和决算审计，有无将工程的资金及项目下放到乡镇、村、校组织实施与管理;检查d级危房经机构鉴定并留下必要资料后，是否立即拆除，防止发生意外;工程建设是否按照基本建设程序进行管理，有无实行工程预决算制度，是否杜绝“三无工程”(无规划设计、无工程监理、施工队伍无资质)，有无出现工程质量低劣、管理不善或项目变更等原因造成项目失败、资金损失浪费或安全隐患严重等问题(改造中的新建校舍规定最低使用寿命应在50年以上)。

四、审计检查的组织和时间安排。

(一)审计检查的组织。市审计、财政、计委、教育、建管部门联合开展此次审计检查工作，市审计局牵头。审计检查组成员由各参与部门分别抽调4至5名业务骨干组成，分成4个审计检查小组，对市本级和各县(区)危房改造资金收支情况进行直接审计检查。每组的组长负责本组的审计检查工作，包括审计取证、复核和提出审计报告等工作，确保审计工作质量。

(二)审计检查的分工。根据本次审计工作需要，具体实施审计中，市审计局负责具体组织本次全市农村中小学d级危房改造资金审计工作，并对市危改办及市财政管理的危改专户资金实施审计和审计调查，审计项目单位资金筹集、使用和核算以及学校负债等情况;市财政局主要负责审计检查各级财政资金预算、资金到位、资金拨付和资金运行的真实性、合规性等;市计委负责立项程序和项目管理;市教育局负责d级危房确定，学校布局，资产管理、使用及产权等;市建管局负责审计工程招投标和“四制”的执行情况以及项目实施、工程质量、验收等。

(三)审计检查的时间安排。20--年10月21日前做好各项准备工作，进行审前调查，审计人员分组等;20--年10月24日至11月4日，审计组对市本级和各县(区)实施审计和审计调查，提交对各被审计单位的审计报告等;20--年11月上旬，市审计局牵头，对本级及各县(区)审计中反映的情况进行认真整理、归纳和分析，汇总审计情况，向市政府和省审计厅上报综合报告，并下达审计意见和审计决定。

五、工作要求。

(一)提高认识，加强领导。各县(区)人民政府和项目单位主管部门、建设单位应高度重视这次专项审计检查工作，认真对待，做好配合工作。参加审计的单位应精心组织，相互配合，保障检查人员及时到位，保证工作质量。

(二)全面审计，突出重点。对重点资金、重点单位、重点环节进行重点审计，重大问题和案件线索要组织力量一查到底。审计期间要注意及时通报情况，并做好审计。

(三)拓宽思路，改进方法。一是坚持账面审计与查阅项目档案资料相结合，账面审计与现场勘察相结合。二是采取审计与审计调查相结合。三是将查处问题与分析原因相结合，有针对性地提出审计意见和建议，为市政府及有关部门加强和改进管理提供参考依据。

专项审计自查报告

年初根据《青浦区保密委员会关于xx年保密工作要点》(青委密〔xx〕1号)以及区委保密委会议纪要(青委密办〔xx〕2号)工作要求，结合我局工作实际，制定了xx年度保密工作要点，提出了xx年保密工作的目标要求、工作内容和工作重点，明确责任领导、责任部门和责任人员。同时继续将履行保密责任纳入全局目标管理考核内容，严格奖惩措施，推动保密管理工作健康有序开展。

专项审计报告

我们审计了后附的南通新玮镍钴科技发展有限公司(以下简称新玮公司)xxxx年度的高新技术产品(服务)收入明细表及有关编制说明。

一、管理层的责任。

在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制高新技术产品(服务)收入明细表，是新玮公司管理层的责任。

这种责任包括:。

(2)选择和运用恰当的会计政策;。

(3)作出合理的会计估计;(4)恰当界定高新技术产品(服务)的具体范围。

二、注册会计师的责。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对高新技术产品(服务)收入明细表发表审计意见。

我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。

《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对高新技术产品(服务)收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关高新技术产品(服务)收入明细表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品(服务)收入明细表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与高新技术产品(服务)收入明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价高新技术产品(服务)收入明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

我们认为，南通新玮镍钴科技发展有限公司xxxx年度的高新技术产品(服务)收入明细表已在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了南通新玮镍钴科技发展有限公司在xxxx年度的高新技术产品(服务)收入情况。

四、编制基础及使用限制。

我们注意到如高新技术产品(服务)收入明细表编制说明第二项所述，南通新玮镍钴科技发展有限公司xxxx年度的高新技术产品(服务)收入明细表是在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。

本报告仅供南通新玮镍钴科技发展有限公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。

本段内容不影响已发表的审计意见。

专项审计自查报告

要求按对公（包含个人经营性贷款担保）、对个人（主要为个人房贷、车贷、消费性贷款）两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况；如担保贷款实行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准）担保贷款的比例及相应情况。

2、其他业务。

要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等）的种类、规模、收入等情况。

专项审计调查报告

1.甲公司财务报表由abc会计师事务所审计，1月5日甲公司已与efg会计师事务所签订合同审计其财务报表，下列关于abc会计师事务所与efg会计师事务所之间的沟通说法不正确的是()。

b.沟通可以采用电话询问、举行会谈、致送审计问卷等方式。

c.沟通最常用的方式是查阅abc会计师事务所的工作底稿。

d.沟通并不是必要程序，而是由efg会计师事务所根据审计工作需要自行决定。

会计师事务所拟接受w公司委托审计其度财务报表，在接受委托前与审计其财务报表的efg会计师事务所进行沟通，以下有关说法中不正确的是()。

会计师事务所与efg会计师事务所之间是否沟通应当视具体情况而定。

c.在进行必要沟通后，abc会计师事务所应当对沟通结果进行评价。

d.沟通的目的是确定是否接受委托。

3.被审计单位在授权前后任注册会计师沟通时，应当以()方式。

a.口头。

b.书面。

c.口头或书面。

d.电子文档。

4.关于前后任注册会计师的沟通以下说法中不正确的是()。

a.沟通的前提是征得被审计单位的同意。

b.沟通必须是采用书面的方式。

c.在前后任注册会计师的沟通过程中，后任注册会计师负有主动沟通的义务。

5.甲注册会计师拟承接a公司的年度财务报表审计业务，致函前任注册会计师未获得回复，且没有理由认为变更事务所的原因异常，此时甲注册会计师应该()。

a.拒绝接受委托。

b.接受委托。

c.直接与治理层进行沟通。

d.设法以其他方式与前任注册会计师进行再次沟通。

6.下列有关注册会计师和治理层沟通过程的描述中错误的是()。

b.注册会计师与治理层沟通的事项越重要，则沟通的详略程度和及时性也应该有高的要求。

c.注册会计师与上市公司治理层的沟通没有与非上市的小企业治理层沟通更为正式和频繁。

d.确定沟通过程的主要目的在于确定与治理层沟通的形式和时间。

7.注册会计师在就计划的审计范围和时间与治理层沟通时，有些事项是应当考虑的，有些事项是可以考虑的，下列不属于注册会计师与治理层沟通中可以考虑的事项是()。

a.治理层对内部控制和舞弊的态度、认识和措施。

d.注册会计师与治理层商定的沟通事项的性质。

8.以下属于治理层的是()。

a.董事会。

b.总经理。

c.副经理。

d.财务总监。

9.对于一些影响特别重大、性质十分特殊的沟通事项，或者在与治理层下设组织、人员进行沟通无法达到沟通目的的情况下，注册会计师可能需要与()进行沟通。

a.管理层。

b.治理层整体。

c.治理层的下设组织或人员。

d.股东大会。

10.如果由于被审计单位的治理结构没有被清楚地界定，导致注册会计师无法清楚地识别适当的沟通对象，被审计单位也没有指定适当的沟通对象，注册会计师应当()。

a.视为审计范围受到限制，发表保留意见的审计报告。

b.视为审计范围受到限制，发表否定意见的审计报告。

c.尽早与审计委托人商定沟通对象，并就商定的结果形成备忘录或其他形式的书面记录。

d.解除业务约定。

二、多项选择题。

1.如果发现前任注册会计师审计的财务报表可能存在重大错报，后任注册会计师以下处理恰当的有()。

a.直接告知前任注册会计师。

b.提请被审计单位告知前任注册会计师。

c.必要时，后任注册会计师可要求被审计单位安排三方会谈。

2.为使前任注册会计师愿意向其提供更多的接触工作底稿的机会，后任注册会计师可以考虑同意前任注册会计师在自己查阅工作底稿过程中可能作出的限制，这些限制条件包括()。

b.不将查阅工作底稿的信息告知被审计单位。

d.不将查阅工作底稿获得的信息用于其他任何目的。

3.下列说法中正确的有()。

b.审计工作底稿的所有权属于会计师事务所。

4.以下给出的各种情形中，b会计师事务所的注册会计师属于a会计师事务所的注册会计师的.前任的有()。

5.x公司2008年的财务报表由b会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。a会计师事务所承接了x公司20财务报表工作，在实施必要的审计程序后，a会计师事务所发现x公司2008年度财务报表可能存在重大错报，a会计师事务所可能采取()措施。

a.直接告知x公司管理层。

b.直接告知b会计师事务所。

6.注册会计师在接受委托前应当与前任注册会计师沟通的内容包括()。

b.前任注册会计师与管理层在重大会计、审计等问题上存在的意见分歧。

c.是否发现被审计单位管理层存在诚信方面的问题。

d.前任注册会计师认为导致被审计单位变更会计师事务所的原因。

7.注册会计师在就其独立性与被审计单位的治理层进行沟通时，通常沟通的内容包括()。

c.无法获取预期的审计证据。

d.为消除对独立性的威胁或将其降至可接受的水平，已经采取的相关防护措施。

8.注册会计师在与治理层就审计工作中发现的问题沟通中，有一类事项是需要直接沟通的，也被称为第一类沟通事项，下列属于这类事项的有()。

b.被审计单位不合理的要求注册会计师缩短完成审计工作的时间。

c.管理层阻止注册会计师与被审计单位内部审计机构接触。

d.注册会计师根据职业判断认为需要提请治理层注意的管理层声明。

9.注册会计师在决定与治理层某下设组织或个人沟通时，应当考虑的主要因素包括()。

a.治理层的下设组织、个人以及治理层整体各自的责任。

b.拟沟通事项的性质。

d.是否有必要将有关信息详尽或扼要地与治理层整体沟通。

10.关于注册会计师与治理层之间的沟通，以下说法中正确的有()。

d.注册会计师应当就注册会计师的责任与治理层直接沟通。

11.下列事项可列入与治理层沟通内容的有()。

b.注册会计师拟利用内部审计工作的范围。

c.审计计划中对与审计相关的内部控制采取的方案和重要性水平具体金额。

12.如果注册会计师在审计时，发现管理层存在重大舞弊行为，注册会计师可能与下列组织和人员进行沟通的有()。

a.审计委员会。

b.股东大会。

c.董事会。

d.独立董事。

13.注册会计师对有关事项是否应与治理层沟通的判断中，恰当的有()。

14.以下关于注册会计师与治理层沟通时有关沟通对象的说法中，正确的有()。

a.对于同时设有审计委员会和监事会的公司，一般并不需要同时与这两个组织进行沟通。

c.通常，注册会计师没有必要就全部沟通事项与治理层整体进行沟通。

15.以下各项中，注册会计师应当采用书面形式直接与治理层进行沟通的有()。

a.注册会计师对被审计单位会计处理质量的看法。

b.尚未更正的重要的错报。

d.审计工作中遇到的重大困难。

专项审计自查报告

加强计算机网络安全管理，严格实行物理隔离，定期检查，从源头上堵塞失密泄密隐患。采取互联网与内部办公网络物理隔离的办法，减少涉密计算机泄密的机会，设立了专门的计算机与互联网相连，供审计人员上网查阅信息资料;定期对上网进行安全检查;实行优盘、移动硬盘等外接设备使用登记制度，严格涉密载体的使用管理，进一步做好了涉密载体的清理、清查和登记工作，确保国家秘密和被审计单位的商业秘密绝对安全。

专项审计自查报告

为进一步加强保密工作管理，组织开展好专项保密检查工作，我局领导作出了专门批示，要求明确任务，落实责任，切实加强保密工作检查，并研究决定成立专项保密检查领导小组，由副局长朱民任组长，办公室主任赖伟春任副组长，徐海龙、戴伟为工作成员，形成一级抓一级、一级管一级、一级向一级负责的保密工作责任体系。

专项审计报告

我们审计了后附的南通新玮镍钴科技发展有限公司(以下简称新玮公司)xxxx年度的高新技术产品(服务)收入明细表及有关编制说明。

在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制高新技术产品(服务)收入明细表，是新玮公司管理层的责任。

这种责任包括:。

(2)选择和运用恰当的会计政策;。

(3)作出合理的会计估计;(4)恰当界定高新技术产品(服务)的具体范围。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对高新技术产品(服务)收入明细表发表审计意见。

我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。

《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对高新技术产品(服务)收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关高新技术产品(服务)收入明细表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品(服务)收入明细表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与高新技术产品(服务)收入明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价高新技术产品(服务)收入明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

我们认为，南通新玮镍钴科技发展有限公司xxxx年度的高新技术产品(服务)收入明细表已在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了南通新玮镍钴科技发展有限公司在xxxx年度的高新技术产品(服务)收入情况。

我们注意到如高新技术产品(服务)收入明细表编制说明第二项所述，南通新玮镍钴科技发展有限公司xxxx年度的高新技术产品(服务)收入明细表是在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。

本报告仅供南通新玮镍钴科技发展有限公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。

本段内容不影响已发表的审计意见。

专项审计报告

为推动审计查出问题整改落实，促进审计成果运用，xx县审计局多措并举积极推进审计整改工作，提升审计整改工作成效，切实做好审计工作“后半篇文章”，更好发挥审计“治已病、防未病”作用，有效维护审计监督的权威性和严肃性。

一是建立健全整改责任制。审计整改要实行一把手负责制度，将审计检查发现问题的整改工作列入单位年度重点工作之中，做到审计整改有人抓、有人管、有人重视;建立审计整改问题台账，建立责任追究机制，促进审计整改落实到位;重点注意审计建议并尽可能采纳，阻塞风险漏洞，防止问题再次发生。

二是强化整改过程管控。审计部门将各类审计检查发现的问题建立审计问题事项库，明确各项问题的整改措施、计划完成时间，直接责任人及督导领导等信息。对审计发现的问题，要紧盯不放，督促整改，做到事事有回音、件件有落实，力争审计问题整改率达到100%。

三是加强部门整改联动。充分发挥审计部与纪检监察部等部门的协同作用，强化职能部门职责，借助相关管理部门的力量，合力督促审计问题整改;与此同时，建立健全与干部、纪检部门的信息共享联动机制，加强沟通与联系，确保审计整改各环节紧密衔接。

四是做好审计宣传工作。定期开展审计宣传活动，将单位审计过程中发现的`典型性、普遍性、倾向性问题进行深入剖析，以案例的形式予以呈现，精准解读国家层面、单位层面的相关政策法规，强化单位内部员工，包括领导干部和基层员工对审计工作的认识，从思想上解决审计整改困惑，促使其从“要我改”向“我要改”的转变。

专项审计报告

尊敬的总经理/各部门负责人：

自20xx年06月28日导入iso9001:20xx质量管理体系以来，并于20xx年9月27日实施了第一次内部审核，在整个审核过程中，得到了公司领导和各部门的大力支持和配合，确保了本次审核工作的顺利完成，在此表示感谢。下面将具体审核情况报告如下：

依据iso9001:20xx标准要求，对本公司质量管理体系进行内部审核，认清优势，找出不足，必要时提出纠正与预防措施建议，以确保本公司iso9001:20xx之质量管理体系不断完善和改进，顺利通过认证本公司的现场审核，顺利获取iso9001：20xx证书。

本公司质量手册覆盖的涉及质量管理体系运作之相关部门及要素(5.6条款除外)。

以抽样的方式，现场交谈、询问、观察、审阅文件和质量记录等，获取客观证据。

20xx年10月7日。

1、文件审核结果：在现场审核前，审核组集中对本公司的质量管理体系文件进行审核，基本上没发现大的问题（严重不符合），说明本公司的质量管理体系文件基本上符合iso9001:20xx标准要求和法律法规的要求。

2、现场审核结果：（见下表）。

1、对体系文件的评价：

1）体系文件基本上符合iso9001：20xx标准及国家法律法规的要求；

2）整套体系文件基本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些控制，如具体操作的指导文件还需完善，建议专门进行研究，以有较强的可操作性。

2、对体系运作的评价：

1）本公司领导具有强烈的质量意识和竞争意识，工作思路清晰。各部门负责人普遍对本公司实施iso9001：20xx标准有正确的认识态度，但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待提高。

2）质量方针得到大力宣传和贯彻，质量观念已深入人心，本公司各项质量目标基本达成。

3）体系自20xx年6月28日正式实施以来，各部门均进行了文件培训，对体系推行起到积极作用。20xx年10月5日由管理者代表组织，各部门配合，完成了对各部门的审核，找出了不足，提出了纠正改善措施，为体系有效实施打下了良好的基础。

4）体系符合性评价：从各部门的查核情况来看,还有这些存在着这些问题：

a)产品标识及检验标识方面应加强；

b)对相关记录填写的及时性应加强。

神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效，但尚存在以下问题和需进一步改进的内容：

a)各种品质记录应及时填写，特别是生产安排、各环节检验、监控的表单；

b)对供应商的品质及交期的监督跟进的有效性需加强；

c)文件执行的力度方面应加强落实（各部门要加强文件的培训工作与贯彻）。

质量管理体系基本有效。

对于审核中发现的不合格项，由管理者代表要求责任部门限期整改，其它各部门应“举一反三”地实施系统性的纠正措施，以消除不合格；并且应识别潜在的不合格，采取必要的预防措施。完成日期为一周，一周后由管理者安排审核员进行跟踪验证，对于确有困难的，应至少完成纠正措施计划的编制，报管理者代表审批。

由文控负责协助管理者代表对内审相关资料的整理、归档并上报总经理，并由管理者代表上报管理评审。

附件：审核计划、首末次会议记录、内审检查表、内审总结报告、纠正措施单等。

专项审计报告

我校在xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室xx年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

主要工作内容：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

审计工作中的措施。

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，“先审后离”等经济责任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。

重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标，在xx年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的.审查审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。

严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效，处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见，审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉，特别是对领导干部任期经济责任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议，避免大而化之，方便被审计单位采纳整改。通过上述一系列做法，我局的内部审计工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。

专项审计报告

××字[20xx]×××。

深圳市××××有限公司：

根据《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[20xx]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[20xx]239号）的要求，我们接受委托，对深圳市××××有限公司（以下简称××公司）××项目投资情况进行审计。

××公司管理层的责任按照《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[20xx]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[20xx]239号）的要求，提供真实、合法、完整的相关资料，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对xxxxxxx管理层编制的上述报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审计业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在专项审计过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

现将××项目投资情况报告如下：

说明项目承担单位的基本情况：包括项目单位名称、所有制性质、主营业务、地址、法定代表人、项目联系人及联系方式。

说明项目情况：包括项目名称、建设地点、项目性质、建设规模及内容、项目建设完。

专项审计报告

专项审计报告

一、基本情况深圳鹏城与公司董事会和高管层进行了必要的沟通，深圳鹏城与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了20xx年度审计总费用为30.00万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费项目。审计委员会与深圳鹏城协商，确定了公司20xx年度财务报告审计工作的总体时间安排。审计小组于20xx年1月18日至20xx年2月9日对公司年报进行了现场审计，出具审计报告、募集资金使用情况报告等。在审计小组现场审计期间，审计委员会与深圳鹏城所进行了充分的沟通，并委托审计部督促其在约定时限内提交审计报告。根据的审计时间安排，审计小组在约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。

二、深圳鹏城所执行年审的会计师遵守职业道德基本情况。

深圳鹏城执行年审的会计师未在公司任职，未获取任何形式的经济利益，深圳鹏城和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中深圳鹏城及其审计成员始终保持了遵守职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。审计小组共由8人组成，其具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关能力，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

三、审计范围及出具的'审计报告意见的情况。

1、审计工作计划评价。

在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了具体的审计计划，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。

2、具体审计程序执行评价。

审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运用的有效性进行评价的基础上，确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序，为发表审计意见获取了必要的审计证据。

3、深圳鹏城出具的审计报告意见的情况。

审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、恰当的审计证据。深圳鹏城对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、恰当的审计证据的基础上做出的。

四、会计师事务所对公司提出的改进意见的情况。

在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳，并已经开始了实施改进。

专项审计报告

我们根据本行的重点工作、簿弱环节及风险点确定审计调查项目二项。分别是《对瑞安支行集中采购管理情况的调查》、《对瑞安支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况的调查》。

今年8月份对支行集中采购管理情况进行了调查，发现一些管理上的欠缺和不规范的操作，提出了整改意见和建议。

今年11月份对支行外汇法规、内控制度和业务操作规程执行情况进行了调查，通过现场询问、调阅部分档案资料和观察临柜操作情况，基本了解和掌握了瑞安支局外汇管理工作情况；从调查情况来看，瑞安支局能够较好地执行外汇法规，及时贯彻落实外汇政策，建立了比较健全的内控管理制度，业务授权分责明确。并能根据上级局的内控要求，结合自身特点，对各项内控制度予以细化补充，及时修订完善了各项外汇业务操作流程、外管股各岗位工作职责、外管股人员考核办法，建立了《内控督导检查办法》。但也发现了不少一问题，根据问题的不同性质提出整改建议，基本得到整改落实。促进了外汇管理部门更好地贯彻和执行外汇法规政策，严格内部管理制度，规范业务操作。

今年我们通过审计调查，共发现了违规现象20余项，提出整改建议20条，大部分已得到整改落实，分别撰写的调查报告已呈报给支行行长和中支内审科。

在行长亲自督导下，我支行由内审牵头，认真组织开展了对20xx年度以来审计查出问题整改情况的检查，做足做细“亡羊补牢”工作，强化了整改落实，巩固了审计监督成效。

1、领导重视，强化整改意识。布置安排对20xx年度以来审计发现问题和整改情况进行检查事宜。要求有关部门进一步落实责任，制定切实可行的措施；强化整改意识，主动查找风险隐患，坚决杜绝同类问题的再次发生。

2、精心组织，确保整改实效。安排专人对所有审计项目进行逐一梳理，认真排查问题整改情况；并要求各部门将自查情况、未整改原因及下一步具体整改措施报内审部门。内审在各部门自查的基础上，组织人员进行了再检查。

3、强化责任，落实整改措施。制定了瑞安支行内审整改责任追究制度，对检查发现的问题经过直接责任人、部门负责人认定后，根据问题的原因、性质和情节等采取相应的责任追究措施，并给予经济处罚。

4、严格督促，实现整改目标。针对个别未整改到位的`问题，督促，制定下一步具体整改措施。通过开展审计发现问题整改情况的“回头看”活动，真正实现了“整改促完善、整改促提高、整改促进步”的目标。

根据中支内审科的统一安排，今年主要参加了对泰顺县支行的行政执法检查、对乐清支行行长履职审计、对温州中心支局外汇依法行政审计，对参与的每一个项目检查都能认真尽职地对待，保质保量完成任务。

20xx年我局在市委统战部的指导下，在各民主党派市委的支持下，圆满完成了特约审计员的换届聘任工作。20xx年我局将继续贯彻落实《中共中央关于坚持和完善中国共产党领导的多党合作和政治协商制度的意见》（中发，进一步加强和改进特约审计员工作，以充分发挥特约审计员参政议政和民主监督的作用。具体工作计划安排如下：

一月份：开展新一届特约审计员培训工作。向他们介绍我局的职能配置、内设机构及主要职责，审计法律规范体系、法律法规与审计机关的关系。为使他们尽快熟悉审计工作，为每一位特约审计员提供《领导干部审计知识读本》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施细则》等书籍资料。

二月份：组织特约审计员参加全市审计工作会议。会议内容有：通报全国审计工作会议精神、20xx年审计工作总结和20xx年工作计划，使特约审计员了解全年审计工作情况。

四月份：邀请特约审计员参加对本市审计机关第18次审计职业道德检查月活动，听取特约审计员对本市审计机关廉政监督制度建设方面的意见。

六月份：邀请特约审计员参加xx市审计机关成立20周年纪念大会。

九月份：通报20xx年度市级预算执行和其他财政收支审计情况和部分重点审计项目审计情况。

十二月份：听取特约审计员对做好20xx年审计工作的意见和建议。

此外，继续保持与特约审计员的经常性联系，为他们订阅《中国审计》杂志和《中国审计报》，邮寄《上海审计动态》等资料，使他们能及时了解审计工作情况，掌握审计工作动态，为开展特约审计员工作创造条件。